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增值税纳税申报：修订间差异
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→增值税及附加税费申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）
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③本行第14列“扣除后”“销项（应纳）税额”栏：反映按简易计税方法计算增值税且享受即征即退政策的服务、不动产和无形资产实际应计提的应纳税额。服务、不动产和无形资产有扣除项目的，按扣除之后的应纳税额填写；服务、不动产和无形资产无扣除项目的，按本行第10列填写。 | ③本行第14列“扣除后”“销项（应纳）税额”栏：反映按简易计税方法计算增值税且享受即征即退政策的服务、不动产和无形资产实际应计提的应纳税额。服务、不动产和无形资产有扣除项目的，按扣除之后的应纳税额填写；服务、不动产和无形资产无扣除项目的，按本行第10列填写。 | ||
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| | | 三、免抵退税 货物及加工修理修配劳务 || 16 || 反映适用免、抵、退税政策的出口货物、加工修理修配劳务。 | ||
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| | | 三、免抵退税 服务、不动产和无形资产 || 17 || 反映适用免、抵、退税政策的服务、不动产和无形资产。 | ||
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| | | 四、免税 货物及加工修理修配劳务 || 18 || 反映按照税法规定免征增值税的货物及劳务和适用零税率的出口货物及劳务，但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的出口货物及劳务。 | ||
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| | | 四、免税 服务、不动产和无形资产 || 19 || 反映按照税法规定免征增值税的服务、不动产、无形资产和适用零税率的服务、不动产、无形资产，但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的服务、不动产和无形资产。 | ||
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====增值税及附加税费申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）==== | |||
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