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增值税纳税申报：修订间差异
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→增值税及附加税费预缴表
（→基本内容） |
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| （未显示同一用户的3个中间版本） | |||
| 第579行： | 第579行： | ||
==增值税小规模纳税人== | ==增值税小规模纳税人== | ||
==扣缴义务人== | ==扣缴义务人== | ||
==增值税及附加税费预缴表== | |||
===增值税及附加税费预缴表=== | |||
{| class="wikitable" | |||
! 项目 !! 栏次 !! 填写说明 | |||
|- | |||
| 建筑服务 || 1 || 1．第1列“销售额”：填写纳税人提供建筑服务取得的全部价款和价外费用（含税）。 | |||
2．第2列“扣除金额”：填写提供建筑服务项目按照规定准予从全部价款和价外费用中扣除的金额（含税）。 | |||
3．第3列“预征率”：填写提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率。 | |||
4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。 | |||
|- | |||
| 销售不动产 || 2 || 1.第1列“销售额”：填写本期收取的预收款（含税），包括在取得预收款当月或主管税务机关确定的预缴期取得的全部预收价款和价外费用。 | |||
2．第2列“扣除金额”：房地产开发企业不需填写。 | |||
3．第3列“预征率”：房地产开发企业预征率为3%。 | |||
4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。 | |||
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| 出租不动产 || 3 || 1．第1列“销售额”：填写纳税人出租不动产取得全部价款和价外费用（含税）。 | |||
2．第2列“扣除金额”无需填写。 | |||
3．第3列“预征率”：填写纳税人预缴增值税适用的预征率或者征收率。 | |||
4．第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。 | |||
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| 油气田企业跨省销售与生产原油、天然气相关的服务 || 4 || 1.第1列“销售额”：填写油气田企业跨省销售与生产原油、天然气相关的生产生活服务，当期取得的全部含税价款。 | |||
2.第2列“扣除金额”无需填写。 | |||
3.第3列“预征率”：填写油气田企业预缴增值税适用的预征率。 | |||
4.第4列“预征税额”：填写按照规定计算的应预缴税额。 | |||
|} | |||
===增值税及附加税费预缴表附列资料（附加税费情况表）=== | |||
{| class="wikitable" | |||
! 项目 !! 栏次 !! 填写说明 | |||
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| 城市维护建设税实际预缴税额 || 1 || 填写按照规定应预缴的城市维护建设税税额。该栏次等于《附列资料（附加税费情况表）》第8列对应栏次。 | |||
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| 教育费附加实际预缴费额 || 2 || 填写按照规定应预缴的教育费附加费额。该栏次等于《附列资料（附加税费情况表）》第8列对应栏次。 | |||
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| 地方教育附加实际预缴费额 || 3 || 填写按照规定应预缴的地方教育附加费额。该栏次等于《附列资料（附加税费情况表）》第8列对应栏次。 | |||
|} | |||
==委托境内代理人== | ==委托境内代理人== | ||