财政部 中国人民银行关于印发《会计师事务所反洗钱工作管理办法》的通知：修订间差异

==会计师事务所反洗钱工作管理办法==

第一条 根据《[[中华人民共和国反洗钱法]]》（以下简称反洗钱法）等法律法规，为加强和规范会计师事务所依法履行反洗钱义务，制定本办法。

第三条 国务院财政部门履行全国会计师事务所反洗钱监督管理职责，会同国务院反洗钱行政主管部门研究解决会计师事务所反洗钱工作中的重大问题。省级财政部门履行本行政区域内会计师事务所反洗钱监督管理职责。注册会计师协会依法承担会计师事务所反洗钱自律管理职责。

第四条 会计师事务所应当建立健全与本所风险状况相适应的反洗钱内部控制制度，包括洗钱风险评估、客户尽职调查、可疑交易报告、反洗钱特别预防措施、客户身份资料及业务记录保存、反洗钱信息保密、宣传培训、内部审计和检查等内容。

第二十二条 会计师事务所应当根据本所洗钱风险状况，合 理确定反洗钱内部审计和检查工作内容，持续提升反洗钱工作的 有效性。

第二十三条 省级以上财政部门依法对会计师事务所履行反 洗钱义务的情况进行监督检查，依法处理同级反洗钱行政主管部 门提出的反洗钱监督管理建议。国务院反洗钱行政主管部门及其 分支机构依法协助省级以上财政部门进行相关监督检查。

第二十六条 对依法履行反洗钱职责或者义务获得的客户身 份资料和业务信息、反洗钱调查信息等反洗钱信息，应当予以保 密；非依法律规定，不得向任何单位和个人提供。

第二十七条 会计师事务所违反反洗钱法和本办法规定的， 按照反洗钱法第五十八条的规定予以处罚；构成犯罪的，依法追 究刑事责任。

第二十八条 省级以上财政部门、 国务院反洗钱行政主管部门及其分支机构等相关部门从事反洗钱工作的人员违反反洗钱 法和本办法规定的，按照反洗钱法第五十一条的规定予以处分； 构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第二十九条 本办法所称高风险国家和地区，是指金融行动 特别工作组建议采取行动的或者国务院反洗钱行政主管部门根 据反洗钱法依法列示的洗钱高风险国家或者地区。