企业所得税：修订间差异

=涉税表格=

==信息报送==

===全部企业适用===

{| class="wikitable"

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提取码: 3gbf

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===居民企业===

{| class="wikitable"

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提取码: vy5h

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===非居民企业===

===企业所得税月（季）度预缴申报===

====企业所得税月（季）度预缴申报（A类，2021版）（2021年4月1日启用）====

{| class="wikitable"

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提取码: 6dun

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====企业所得税月（季）度预缴申报（B类，2018版）（2020年7月1日启用）====

{| class="wikitable"

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提取码: k76q

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===企业所得税年度纳税申报（A类，2017年版）（2024年度及以后年度适用）===

{| class="wikitable"

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办税服务厅

提取码：n9yg

  || [https://pan.baidu.com/s/1zrEkX0lEeFX5LMN3eoEVkQ 下载]

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| A105120 贷款损失准备金及纳税调整明细表（2017-1-1启用）（2020-12-30修订） || [[国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告]] || 国家税务总局公告2020年第24号 || 本表适用于发生贷款损失准备金的金融企业、小额贷款公司纳税人填报。纳税人根据税法、《[[财政部 国家税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告|财政部 税务总局关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告]]》（2019年第86号）、《[[财政部 国家税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关政策的公告|财政部 税务总局关于金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关政策的公告]]》（2019年第85号）、《[[财政部 国家税务总局关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告|财政部 税务总局关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告]]》（2020年第22号）等相关规定，以及国家统一企业会计制度，填报贷款损失准备金会计处理、税收规定及纳税调整情况。只要会计上发生贷款损失准备金，不论是否纳税调整，均需填报。 || 电子税务局

提取码: 5yvc

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办税服务厅

提取码: 9id9

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办税服务厅

办税服务厅

提取码：gcj7

办税服务厅

提取码：hsed

提取码: rfi7

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===关联业务往来年度报告申报（2016年版）（2016年度及以后年度适用）===

{| class="wikitable"

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提取码: ptbc

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===中华人民共和国企业清算所得税申报表（2009年7月17日启用）===

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　　2023年6月26日版（共129项）

==促进区域发展（22项）==

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| 22 || 其他 || 04039915 || 《[[财政部 国家税务总局关于横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠政策的通知]]》财税〔2022〕19号 || 第一条 || 横琴粤澳深度合作区鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税 ||  || 2021年1月1日 || 长期

|}

==促进小微企业发展（2项）==

{| class="wikitable"

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| 2 || 其他 || 04049926 || 《[[财政部 国家税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告]]》财政部 国家税务总局2022年第13号  ||  || 符合条件的小型微利企业减免企业所得税（100万元至300万元） || 《[[财政部 国家税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告]]》财政部 国家税务总局公告2023年第6号 || 2022年1月1日 || 2024年12月31日

|}

==改善民生（6项）==

{| class="wikitable"

|-

| 6 || 再就业扶持 || 04013612 || 《[[财政部 国家税务总局 人力资源和社会保障部 国务院扶贫开发领导小组办公室关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知]]》财税〔2019〕22号 || 第二条 || 企业招用登记失业半年以上人员，零就业家庭、享受城市低保登记失业人员，毕业年度内高校毕业生就业扣减企业所得税 || 《[[财政部 国家税务总局 人力资源和社会保障部 国家乡村振兴局关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告]]》财政部 国家税务总局 人力资源和社会保障部 国家乡村振兴局公告2021年第18号 || 2019年1月1日 || 2025年12月31日

|}

==鼓励高新技术（46项）==

{| class="wikitable"

|-

| 46 || 投资创业 || 04024512 || 《[[财政部 国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收政策的通知]]》财税〔2018〕55号  || 第一条第（二）款第1项 || 投资于种子期、初创期科技型企业的有限合伙制创业投资企业法人合伙人按投资额的一定比例抵扣应纳税所得额 ||  || 2018年7月1日 || 长期

|}

==节能环保（7项）==

{| class="wikitable"

|-

| 7 || 资源综合利用 || 04064005 || 《[[中华人民共和国企业所得税法]]》中华人民共和国主席令第63号 || 第三十三条 || 综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入 || 《[[财政部 国家税务总局关于执行资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题的通知]]》（财税〔2008〕47号）第一条 || 2008年1月1日 || 长期

|}

==享受税收协定待遇（5项）==

{| class="wikitable"

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| 5 || 其他 || 04139901 || 我国对外签订的避免双重征税协定及内地对[[:分类:香港特别行政区|香港]]和[[:分类:澳门特别行政区|澳门]]签订的避免双重征税安排，含税收条款的国际运输协定等其他类协定、免税协议、换函等 || 税收协定中常设机构和营业利润、海运、空运和陆运、其他所得条款，国际运输协定的税收条款等 || 税收协定和其他类协定等减免其他各类所得企业所得税 ||  ||  ||  

|}

==支持金融资本市场（17项）==

{| class="wikitable"

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| 17 || 资本市场 || 04083910|| 《[[财政部 国家税务总局 中国证券监督管理委员会关于创新企业境内发行存托凭证试点阶段有关税收政策的公告]]》财政部 国家税务总局 中国证券监督管理委员会公告2019年第52号 || 第二条第一款 || 居民企业持有创新企业CDR取得的股息红利所得免征企业所得税 ||  || 2019年4月3日 || 长期

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==支持三农（5项）==

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  || 2008年1月1日 || 长期

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==支持文化教育体育（8项）==

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| 8 || 文化 || 04103215 || 《[[财政部 国家税务总局 中国共产党中央委员会宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知]]》财税〔2019〕16号 || 第一条第（一）、（四）项 || 经营性文化事业单位转制为企业的免征企业所得税 ||  || 2009年1月1日 || 2023年12月31日

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==支持其他各项事业（11项）==

{| class="wikitable"

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| 11 || 其他 || 04129999|| 其他 ||  || 其他 ||  ||  ||  

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=备注=